(aнгл. capital of bank) - суммa сoбствeнныx срeдств бaнкa, сoстaвляющaя финaнсoвую oснoву eгo дeятeльнoсти и ключ рeсурсoв. К.б. призвaн пoддeрживaть дoвeриe клиeнтoв к бaнку и убeждaть крeдитoрoв в eгo финaнс. устoйчивoсти. К.б. дoлжeн быть дoвoльнo вeлик для oбeспeчeния увeрeннoсти зaeмщикoв в тoм, чтo бaнк спoсoбeн удoвлeтвoрить иx пoтрeбнoсти в крeдитax и принeблaгoприятнo склaдывaющиxся услoвияx экономич. развития страны. Это обуславливает усиленное внимание надзорных гос. и междунар. органов к величине и структуре К. б. Показатель достаточности капитала отнесен к числу важнейших при оценке надежности банка (см. Рейтинг банков). Особое смысл К.б. определяется его функциями. Главная защитная функция К. б. реализуется путем поглощения возможных убытков и обеспечивает защиту интересов вкладчиков. Оперативная функция К.б. создает адекватную базу роста для активов банка, т.е. возможность расширения его деятельности. Потому у банков с консервативной деятельностью К.б. может быть меньше, чем у банков, деятельность к-рых отличается повышенным риском. Регулирующая функция К.б. связана исключительно с особой заинтересованностью общества в успешном функционировании банков. Правила, относящиеся к обеспечению нормального функционирования банка, включают требования минимальной величины уставного капитала, необходимого для получения банковской лицензии; предельной суммы риска на одного кредитора и заемщика; ограничения поактивам при покупке активов другого банка. В межд. практике используется единая методика расчета К.б., принятая в 1988 в г. Базеле (Базельское договоренность). Соглашение о международной унификации расчета капитала и стандартам капитала устанавливает единообразие в определении структуры капитала (капитала I и II уровня, соотношения между ними), шкалы взвешивания по рискудля балансовых активов, системы пересчета забалансовых статей и стандарта минимального взаимоотношения капитала I и II уровня кактивам и забалансовым операциям, взвешенным по степени риска. В 1997 Базельским комитетом было принято новое решение, в соответствии с к-рым К.б. должен рассчитываться с учетом рыночных рисков. Для покрытия рыночных рисков выделяется капитал III уровня. Капитал I уровня (основной, базовый) включает: оплаченный акционерный капитал (обыкновенные акции); бессрочные некумулятивные привилегир. акции; открытые резервы, формируемые из чистой прибыли; доходы от продажи обыкнов. акций сверх их номинальной стоимости первым держателям; публикуемый нераспределенный остаток прибыли. Капитал II уровня (добавочный) включает: скрытые резервы (резервы, созданные из чистой прибыли, направление к-рых не отражено в балансе);резервы по переоценке нек-рых активов; общие резервы для покрытия кредитных рисков; гибридные инструменты типа заемногокапитала (напр., бессрочные долговые инструменты); субординированный спешный долг. Величина дополнит, капитала не должна быть больше основного, базового капитала, а субординированный долг не должен превышать 50% капитала I уровня. Капитал 111 уровня состоит из краткосрочного субординированного долга (не менее 2-х лет) и не должен превышать 250% капитала I уровня. В оте-честв, практике расчет К. б. максимально приближен к международным стандартам. В соответствии с действ, в РФ нормативными положениями в состав К.б. I уровня, используемого при расчете обязат. эко-номич. нормативов, включают: уставный, резервный фонды и эмиссионный доход; стоимость безвозмездно полученного имущества; фонды накопления; нераспределенную барыш, подтвержденную аудиторами. Капитал I уровня уменьшается на величину допущенных убытков, выкупленных собств. акций, остаточную стоимость нематериальных активов Капитал II уровня (добавочный) включает привилегир акции, не включенные в К. б. I уровня, переоценку основных фондов; резервы по кредитам I группы; барыш текущего года; уставный капитал (паевой у не акционерных банков); субординированный кредит. Этот капитал не должен превышать основной капитал (излишек не принимается в расчет). Полученная сумма уменьшается на величину недосозданных резервов, дебиторской задолженности и т.п. затрат. Активыбанка исчисляются с учетом: кредитного риска; риска операций, учитываемых на внебалансовых счетах; риска операций по срочнымсделкам и рыночных рисков (для банков, имеющих инвестиционный портфель, вдвое превышающий собственный капитал). Вбанковской практике различают: уставный; акционерный; паевой; резервный; объявленный; оплаченный капитал. Уставный капитал(дальше У .к.) - организационно-правовая форма капитала, величина которого определяется учредительным договором о созданиибанка и закрепляется в его уставе. Он включает номинальную стоимость выпущенных акций и внесенных долей и образуется путем выпуска акций при создании акционерного банка и взноса долей участниками не акционерного банка. Если приобретаемая сумма акций или долей одного участника или связанных общими интересами участников банка составляет более 20° У.к.. необходимо получить согласие ЦБ РФ. Размеры У к законодательно не ограничивается. Преобладающая форма - акционерный капитал. У.к. акционерных банков состоит из обыкнов. и привилегир. (их номинальная стоимость не должна превышать 25% У.к. банка) акций, У.к. не акционерных банков состоит из долей, внесенных участниками банка в соответствии с учредительными документами. Европейским экономическим сообществом в дек. 1989 установлена миним. размер У.к. для коммерч. банков: 5 млн ЭКЮ (с 1999 - евро). ЦБ РФ для вновь создаваемых коммерч. банков устанавливает требования по миним. величине У.к., соответствующие этим стандартам. У.к. отражается в пассиве баланса и формируется денежными взносами в нац. валюте РФ и материальными активами (здания и оборудование, необходимые для деятельности банка, земля для стр-ва здания). Нормативными актами ЦБ РФ предусмотрено, что часть материальных активов в У.к. для вновь создаваемых банков не должна превышать 20% в первые 2 года их деятельности (в последующем не более 10%). У.к. - составной элемент собственного капитала банка. Для увеличения У.к. действующие банки могут использовать собственные средства (резервный фонд; прирост стоимости от переоценки основных фондов; эмиссионный доход; средства фондов накопления и специальных фондов; неиспользованную барыш прошлых лет). По решению участников банка на увеличение У.к. могут быть направлены начисленные, однако не выплаченные дивиденды по итогам работы за прошлый год. Для обозначения У.к. используются также термины: «основной», «разрешенный», «зарегистрированный», «подписной», «номинальный». Акционерный капитал (дальше А.к.) - капитал банка, созданного в виде акционерного общества. Образуется путем продажи акцийбанка-эмитента. А.к. состоит из обыкнов. и привилегир. акций. При продаже акций по цене выше их номинальной стоимости ак-ционерный банк получает эмиссионный доход (учредительскую барыш), к-рый является составной частью А.к. Выделяют устав-ныйкапитал и оплаченный капитал. А.к. учитывается в пассиве баланса банка на счетах «Уставный капитал акционерных банков, сформированный за счет обыкновенных акций» и « Уставный капитал акционерных банков, сформированный за счет привилегированных акций» в разрезе собственников акций. Увеличение А.к. происходит путем капитализации нераспредел. прибыли прошлых лет и др. собств. средств банка, дивидендов и дополнит, выпуска акций. Объявленный капитал (дальше Об.к.) - капитал банка, указанный в учредительных документах при его создании либо в проспекте эмиссии или письме-уведомлении Главному управлению Центрального Банка РФ при последующем увеличении суммы У.к. банка. Об.к. вновь создаваемого банка не может быть ниже миним. величины У.к., необходимой для его регистрации и получения лицензии на банковскую деятельность. При последующем увеличении У.к. путем дополнит, выпуска акций акционерными банками или внесения долей участниками не акционерного банка Об. к. будет равен сумме эмиссий акций или сумме прироста У.к. не акционерного банка. Паевой капитал (дальше П.к.) - капитал банка, созданного в виде общества с ограниченной ответственностью (не акционерного банка). Выделяют паевой, оплаченный (т.е. внесенные участниками банка доли на соотв. счет в банке) и зарегистрированный (т.е. утвержденный соотв. Департаментом ЦБ РФ) капиталы. Капитал образуется путем взноса долей участниками банка в виде денежных средств в валюте РФ и материальных активов. Учитывается в пассиве банка на отдельном счете «Уставный капитал не акционерных банков» с разбивкой по собственникам долей. Увеличение П.к. может выходить за счет привлечения новых участников банка, капитализации собств. средств банка и дивидендов. При выходе участников из банка или при его ликвидации внесенные доли возвращаются их владельцам в порядке, установленном уставом банка и ГК РФ. Участники банка на сумму внесенных долей получают дивиденды в процентах от суммы пая (доли). Размердивидендов ежегодно определяется собранием участников банка. Оплаченный капитал (дальше Оп.к.) - фактически перечисленные или внесенные акционерами или участниками банка суммы денежных средств и материальных активов в уплату акций или долей в соответствии с заключенными договорами на приобретение акций или долей при формировании У.к. банка. Оп.к. учитывается впассиве баланса банка на счетах «Уставный капитал акционерных банков, сформированный за счет обыкновенных акций»;« Уставныйкапитал акционерных банков, сформированный за счет привилегированных акций»; «Статут-ный капитал не акционерных банков». Неоплач, акционерами и участниками банка сумма капитала - разница между объявленной суммой и фактически перечисленной - учитывается на внебалансовых счетах «Неоплаченная сумма уставного капитала акционерного банка» и «Неоплаченная сумма уставного капитала не акционерного банка». По мере оплаты выпущенных банком акций и поступления средств в оплату долей неоплач, сумма капитала, учитываемая на внебалансовых счетах, снижается, а сумма Оп.к. увеличивается по соответств. балансовым счетам. При полной оплате объявленной суммы капитала внебалансовые счета по учету неоплач, части капитала закрываются. Суммакапитала, учитываемая по счетам У.к. окажется равной Оп.к. Резервный капитал (фонд) (дальше Р.к.) - часть собственных средств коммерч. банка, образуемая за счет отчислений от чистой прибыли. Миним. размеры Р.к. установлена в размере 15% оплаченной суммы У.к. Используется для покрытия потерь по операционной деятельности банка, пополнения У.к., выплаты дивидендов по привилегир. акциям в случаях, когда прибыли текущего года оказывается недостаточно для этих целей. Распорядок пополнения и использования Р.к. определяется Положением о распределении прибыли, утверждаемым собранием акционеров (участников) банка. В балансе банка учитывается по пассиву на отдельном счете «Резервный фонд». Нужда создания Р.к. диктуется неустойчивостью рыночной конъюнктуры и задачами обеспечения финансовой устойчивости коммерческих банков. Главная мишень процесса управления банковским капиталом заключается в привлечении и поддержке достаточного объема капитала для расширения деятельности и создание защиты от рисков. Размеры капитала определяет объемы активных операций банка, размер депозитной базы, возможности заимствования средств на финансовых рынках, максимальные размеры предоставленных кредитов, величину открытой валютной позиции и другие важные показатели, которые существенным образом влияют на деятельность банка. Для украинских банков актуальными остаются проблема наращивания капитальной базы и для большинства из них цель управления капиталом заключается в его пополнении. За первым методом главным источником роста капитала кушать нераспределенная прибыль банка. Реинвестирование прибыли - самая приемлемая и сравнительно дешевая форма финансирования банка, какой стремится расширить свою деятельность. Такой подход к наращиванию капитальной базы не расширяет сферы владельцев, а итак, разрешает сохранить существующую систему контроля за деятельностью банка и избегнуть снижения доходности акций вследствие увеличения их количества в обращении. Чистая барыш, которая осталась в распоряжении банка после выплаты налогов, может быть направленный во исполнение двух основных задач: 1) обеспечение определенного уровня дивидендных выплат акционерам; 2) достаточное финансирование деятельности банка. Итак, дивидендная политика банка взыскивает значительное воздействие на возможности расширения капитальной базы за счет внутренних источников. Задача менеджмента состоит в определении оптимального соотношения между величиной прибыли, которая направляется на пополнение капитала, и размером дивидендных выплат акционерам банка. Низенький уровень дивидендов приводит к снижению рыночной стоимости акций банка и побуждает владельцев к их продаже, которая означает отлив акционерного капитала из банка. Такая дивидендная политика не делает авансы потенциальных акционеров и может создать проблемы во пора привлечения капитала в будущему, поскольку акции с низкими дивидендами не будут иметь спроса на рынке. Рослый уровень дивидендных выплат привлекает акционеров, но замедляет процесс накопления капитала. Это сдерживает рост объема активных операций, которые генерируют доходы банка, и повышает всеобщий уровень риска. Снижение надежности банка также может стать причиной отлива капитала сквозь продажу акционерами своих акций, которые становятся весьма рискованными. Дивидендная политика влияет не лишь на внутренние источники пополнения капитала, а и на внешние, ведь возможности дополнительного привлечения капитала cиноним:большенный мерой определяются размером дивидендов. Одним из важных факторов влияния на возможности банка притягивать капитал в будущему есть стабильность дивидендной политики. Для поддержания постоянного уровня дивидендных выплат банки в последнее пора все более большую часть своих прибылей направляют именно на выплату дивидендов за акциями. Это связано будто с повышением требований со стороны акционеров, так и с тенденцией общего снижения доходности банковской деятельности. Этак, банками США на протяжении последнего десятилетия около 80 % полученной чистой прибыли было направлено на выплату дивидендов. Такое поза побуждает менеджеров банков к поиску внешних источников пополнения капитала. Менеджмент банка прибегает к внешним источникам роста капитальной базы в случае, когда нужно гарантировать быстрое получение больших объемов средств. Например, в условиях гиперинфляции капитал банков скоро обесценивается и прибыли может не хватить даже на компенсацию потерь. Если органами банковский надзор пересмотрен нормы достаточности капитала, то перед менеджментом банка возникает задача скоро и существенным образом нарастить капитал, который возможно лишь за счет внешних источников. Такая ситуация сложилась в Украине в 1997-1999 гг., а в связи с финансовым кризисом 1998 г. проблема наращивания капитальной базы банков гораздо заострилась.
Источник: КАПИТАЛ БАНКА
Пo данным Национального 
Риски для финaнсoвыx рынков стали более сбалансированными, в результате был повышен степень инструментов участия в капитале до нейтрального, сообщил главный инвестиционный директор UBS Wealth Management Александр Фридман. "В наших прошлых письмах мы последовательно выделяли три ключевых
Oднaкo рынок не тужит. Финансовые рынки колеблются между ростом и снижением. В последние день-два вроде бы побеждает снижение - накануне индексы рынка акций потеряли немножко больше процента и сегодня, т.е. в среду, к вечеру снижение также усиливается. Тем не менее, всеобщий тренд индексов остается пока
Нe оказала новинка и существенного влияния на валютные торги, хотя спрос на евро увеличился. Будто отмечает Reuters, европейская валюта в паре с долларом подорожала на полцента, почти что достигнув отметки в 1,33 доллара за один евро. На российском рынке средневзвешенный курс доллара поднялся меньше
| 